עד כניסתו של חוק חדלות פירעון החדש, עסקים עצמאיים נכנסו להליך פשיטת רגל בהתאם לפקודת פשיטת הרגל, וחברות נכנסו להליכי פירוק בהתאם לפקודת החברות.

הנושים סווגו לשלוש קטגוריות:

נושים מובטחים– בעלי בטוחה המשמשת להם להבטחת חובם כדוגמת משכון הבית בחוב המשכנתא.

נושים בדין קדימה– נושים אשר על פי החוק חובם ייפרע בקדימות בהתאם לסדר הנשייה: 1. שכר העובדים. 2. ניכויי עובדים 3. תשלום מיסים לרשויות המדינה חוב המס לתקופה של שנה אחת ככל וישנם חובות למספר שנים ובד"כ יילקח חוב המס הגבוה ביותר 4. חוב שכר דירה לשנה אחת.

נושים אחרים– אשר הינם יתרת הנושים הקיימים לכל חייב.

חקיקתו של חוק חדלות הפירעון אשר קורמת עור וגידים בימים אלה הביאה מהפך חשוב ומשמעותי עבור החייבים. המטרה העיקרית אשר עמדה לנגד עיניו של המחוקק הייתה שיקומו של החייב ומזעור ככל הניתן של התוצאות הקשות בגין קריסתו הכלכלית עבורו ועבור משפחתו.

מטרת החוק הובילה לשינוי משמעותי בסדר קדימות הנשייה של החובות בדין קדימה. אם עד לכניסתו של החוק רשויות המס  "נהנו" מהכוח הרב אשר ניתן להם בהתאם לחוק לשם גביית חובות המס. בהתאם לחוק חדלות הפירעון רשויות המס הפכו להיות נושה ככל הנושים, באם לא יגיעו להסדר עם החייב טרם ההליך. הדבר מהווה תמריץ לרשויות המס לנסות ולסייע לנושים בהסדרים על מנת לנסות ולמנוע מבעוד מועד את הקריסה הכלכלית.

המחוקק הוביל לשינוי מהותי בסדרי הנשייה לחובות בדין קדימה  וזאת על מנת  לקדם את עקרון השוויון בין הנושים ולהגדיל את חלקם של הנושים "הרגילים" בקופת הנשייה. כמובא להלן:

1. שכר עבודה– חוב בשל שכר עבודה כמשמעו בחוק הגנת השכר ובשל פיצויי פיטורין לפי חוק פיצויי פיטורין.
2. ניכוי במקור משכר עבודה- סכום שהחייב ניכה במקור משכר העבודה על פי פקודת מס הכנסה ולא העבירו כחוק לפקיד השומה, ולביטוח הלאומי בהתאם לחוק ביטוח לאומי.
3. חוב מזונות– כאשר החבות בו לפי פסק דין ומועד פירעונו חל טרם התן הצו לפתיחת ההליכים.
4. חוב למע"מ– קרן חוב מס אשר נוצר ב-12 החודשים שקדמו לצו.
5. הסדר פריסה של תשלומי המס– חוב מס שנפרס על פי הסדר שנחתם בין החייב לרשות טרם מתן הצו לפתיחת הליכים. קרן חוב בלבד מוגבל לחיובים שנוצרו בתקופה של שלוש שנים לכל היותר מתוך הסדר הפריסה.

ניתן להבחין כי קיימת מגמה שדוגלת בביטול או צמצום בזכות לקדימות פירעון החוב שניתנה לחובות המיסים. מגמה חיובית זו נובעת מתוך נקודת הנחה כי למדינה יש יכולת פיזור נזק העדיפה בהרבה על הנושים האחרים. כך שנכון וראוי יהיה לפזר את הנזק הנובע מחוסר יכולתו של החייב לעמוד בתשלום חובותיו על כלל הציבור ולא רק על נושי החייב. זאת מתוך ראייה נכונה ואחראית שתפקידה של כל מדינה לדאוג לשיקום אזרחיה בעת נפילתם הכלכלית לאחר שנים בהן שילמו מיסים כמתבקש.

מדובר במהפך משמעותי שהחוק נותן לחייבים להתמודד מול רשויות המס ולנהל מולן מו"מ על פריסת החוב וגם על גובה המס הנדרש. הרציונל שעמד במתן דין הקדימה לחובות מס שנפרסו, נועד למנוע את החשש לפיו הפגיעה בדין הקדימה של רשות המסים תגרום לכך שהרשות תימנע מלפרוס חובות מס של נישומים הנמצאים בקשיים כלכליים. מצב שכזה עלול לפגוע ביכולתם של החייבים לצלוח משברים כלכליים זמניים ולאפשר לעסקים רבים להמשיך ולנהל את עסקם תוך הסדרת החוב בצורה ההולמת את מצבם הכלכלי. נכון לבחון בקפידה ובאמצעות סיוע של איש מקצוע את האפשרות להגיע להסדר מול רשויות המס טרם ההליך.

*המידע המופיע באתר ובבלוג הינו בגדר המלצה בלבד ואינו מהווה כל תחליף לייעוץ משפטי.

הפוסט חוק חדלות פירעון החדש, מה השתנה? הופיע לראשונה ב-משרד עו״ד מיסים וחדלות פרעון.

בהתאם לחקיקה ולרפורמה אשר בוצעה לאחרונה בתחום חדלות הפירעון, החוק מפנה את החייבים למספר אפשרויות העומדות בפניהם לצורך מחיקת חובותיהם. אפשרויות הפתרון הן מעין ״ארגז כלים״ לאיש המקצוע על מנת שזה ייבחן בקפידה כל מקרה לגופו ויפנה חייבים להליכים המשפטיים המתאימים להם. להלן מספר הליכים למחיקת חובות הקיימים כיום:

הליך שיקום כלכלי בהתאם לחוק חדלות הפירעון

החל מיום 15.9.2019 נכנס לתוקפו חוק חדלות הפירעון החדש, הבא להחליף את פקודת פשיטת הרגל אשר הייתה נהוגה עד כה. יודגש כי כל ההליכים המשפטיים בתחום חדלות הפירעון עד ליום זה ימשכו בהתאם להוראות הדין הישן, ורק אלה הנפתחים ממועד זה יהיו בהתאם להוראות הדין החדש.

מטרת החוק הינה בראש ובראשונה לאפשר שיקומם של חייבים ולקדם שילובם במרקם החיים הכלכליים.

ניתן יהיה לדון בחובות של יחיד החל מסכום כולל של חובות 50,000 ₪ ועד לסכום כולל של חובות בסך 150,000 ₪ בלשכות ההוצאה לפועל, ומסכום כולל של חובות בסך של 150,000 ₪ ומעלה בבית משפט השלום . יודגש כי במקרים מיוחדים יכול רשם ההוצאה לפועל לדון גם בחובות של מתחת ל-50,000 ₪ לקבל בקשתו של היחיד.

החידוש העיקרי אשר החוק החדש מבקש לערוך בתחום הליכי חדלות הפירעון הינו העברתו של חלק מרכזי בהליך לגורם מנהלי. הגורם המנהלי הוא הממונה על הליכי חדלות הפירעון, למעט נושא בעל אופי של אי הסכמה מהותית בין הצדדים אז הנושא יועבר להחלטתו של ביהמ"ש. המטרה הסופית היא קבלת הפטר תוך פרק זמן של עד 48 חודשים מיום הגשת בקשת היחיד לצו לפתיחת הליכים בעניינו, והסדרת החובות בהלימה ליכולתו הכלכלית של החייב.

יודגש כי מיום הגשת הבקשה לממונה תוך פרק זמן של עד 30 יום יינתן צו לפיחת הליכים בעניינו של החייב. עם קבלת הצו יעוכבו כל ההליכים אשר הוטלו על היחיד, הוא יהיה רשאי לנהל חשבון בנק, להשתמש בכרטיס דביט, לנהל עוסק מורשה (בקשה תוגש לאישור הממונה). במקרים הנדרשים גם ניתן יהיה להגיש בקשה מתאימה לאישורו של הממונה להסרת הגבלת היציאה מן הארץ, שימוש בשיקים והשתתפות בהקמתו של תאגיד כל זאת במהלך ההליך.

הליך אחוד תיקים 3% בהוצאה לפועל

חייב שנפתחו נגדו בהוצאה לפועל מספר תיקים והוא אינו מסוגל לעמוד בהסדר החובות, יכול לפנות ללשכת ההוצאה לפועל ולבקש לאחד את כל התיקים במסגרת תיק אחד, תיק אחוד.

מסלול זה מתאים לחייב שסך חובותיו אינם גבוהים במיוחד, או שיש בידו את האפשרות הכלכלית לעמוד בתשלום חודשי של 3% מכלל החובות במסגרת תשלום החוב בתיק האיחוד.

במסגרת הליך זה החייב יכול לשלם סכום חודשי קבוע באופן מסודר ללא צבירת ריביות, במקום לשלם לכל תיק בנפרד. עם זאת, לא ניתן לצרף לתיק האחוד תיקים שנפתחו בגין חוב מזונות, פסק דין שאינו כספי, כמו צו עשה, מימוש משכון או משכנתא, ותיק שטר אשר הוגשה התנגדות לביצוע השטר וטרם התקבלה הכרעת בית משפט בעניין ההתנגדות.

מטרת המסלול לאיחוד תיקים הינה לאחד את כל התיקים הפתוחים ולהסדיר את כל החובות בצורה ברורה, מוגדרת ומסודרת. זאת בניגוד למצב לקוי בו יערוך החייב הסדר בכל תיק בנפרד. אחוד תיקים מתבצע במקביל לבטל את העיקולים והסנקציות השונות שהוטלו על החייב על מנת לאפשר לו ולמשפחתו לחיות בכבוד לצד הסדר החובות.

התנאי להיכנס להליך במסלול זה, הינו  תשלום של 3% מסך החובות בכל התיקים המאוחדים בעת מעמד הגשת הבקשה, ועמידה בתשלום חודשי קבוע עד לפירעון החוב. היתרונות במסלול הוא שצו התשלומים החודשי מתאים ליכולת הכלכלית של החייב ובד בבד מוענקת לחייב הגנה משפטית מפני הנושים.

כמו כן, במסלול לאיחוד תיקים כל הסנקציות בתיקים הפתוחים מעוכבים, כמו עיקול צד ג'  עיקול מיטלטלין, וההגבלה על רישיון הנהיגה. יש להדגיש כי כספים שנתפסו במסגרת הליכי הוצאה לפועל קודמים אינם מוחזרים לחייב עם אישור הבקשה, ואף החייב אינו רשאי לצאת מהארץ עד להסדרת החוב במלואו. במקרים מסוימים קיימת אפשרות להגיש בקשה לביטול זמני של צו העיכוב היציאה מהארץ לעיונו של הרשם, אולם הוא יידרש להחתים שני ערבים לחובותיו עד לשובו ארצה, ולעיתים יידרש החייב בנוסף להפקיד כספים בתיק האיחוד.

צו תשלומים בהוצאה לפועל

במידה וכנגד חייב נפתח תיק בהוצאה לפועל בגין אי ביצוע פסק דין או בגין מימושו של שטר, אזי ראשית תשלח לחייב הודעה מתאימה בהתאם לסעיף 7 לחוק ההוצל"פ, הכולל דרישה להסדרת החוב טרם נקיטת הליכים וסנקציות אשר יוטלו במידה והחוב לא יוסדר.

חייב אשר אין בידו את הכספים להסדיר את החוב רשאי להגיש בקשה מטעמו לתשלום החוב במסגרת צו תשלומים לידי רשם ההוצאה לפועל. צו זה מאפשר לחייב את פריסת החוב בהלימה ליכולתו הכלכלית תוך ביטול הסנקציות אשר הוטלו עליו למעט צו עיכוב היציאה מהארץ. כאמור במקרים הנדרשים ניתן להגיש בקשה מתאימה אשר תאושר תחת תנאים מתאימים. החיסרון הבולט בהליך זה הינו בכך שהחוב צובר ריביות בשיעורים גבוהים מאוד והוא יכול וייפרס לתקופה ארוכה מאוד.

הסדרי חובות

כל חייב רשאי לבוא עם כל נושה בדין ודברים במטרה לכרות עמו הסדר חוב לשם הסדרת החוב. ניתן להסדיר את החוב בתשלום אחד או בפריסת תשלומים בכדי להימנע ולא להיגרר להליכים משפטיים ארוכים ומיותרים ובכך ייצאו נשכרים שני הצדדים. חוזה הנכרת בין הצדדים הכולל משא ומתן שיכול ויהיה ארוך ומייגע כאשר מטרתו של כל צד הינו להגיע לתוצאה הטובה ביותר עבורו. מכאן החשיבות להגיע בליווי עו"ד מקצועי אשר יש בידו היכול והידע לנהל את המו"מ בצורה הטובה ביותר ולהקטין את החוב באמצעות הצגת העובדות הרלבנטיות, ובנוסף יבדוק את החוזה בדקדקנות בטרם חתימתו. יודגש כי עמידה בהסדר החוב יוביל לביטול הסנקציות וביטול החוב.

*המידע המופיע באתר ובבלוג הינו בגדר המלצה בלבד ואינו מהווה כל תחליף לייעוץ משפטי.

הפוסט מחיקת חובות, באילו תהליכים לבחור? הופיע לראשונה ב-משרד עו״ד מיסים וחדלות פרעון.

אדם השרוי בחובות נמצא בחרדה יומיומית, הוא בחשש מתמיד שיעקלו לו את המשכורת, שלא יהיה לו כסף לקנות אוכל או לשלם שכר דירה. המעקלים אשר פוקדים תכופות את בתי החייבים בכל שעות היממה ולוקחים חפצי ערך, והנזק בלתי הפיך שנגרם לילדי החייבים בעקבות חשיפתם למצבם הכלכלי של הוריהם, עלולה להוביל למצוקה ולחרדה אשר ישפיעו קשות על החייבים ובני משפחתם. במקרים מסויימים, גם ילדי החייבים ישקעו בחובות בעתיד, ועתידם הכלכלי צפוי להיות כעתיד הוריהם. חובות הן מציאות קשה. לעיתים, בעלת השפעה לדורות המותירה את החייבים בשוליים החברתיים בלי יד מכוונת ועוזרת.

קושי כלכלי מעורב פעמים רבות בקושי נפשי ונדרש הרבה ידע ומאמץ בכדי להתגבר על החובות אשר נחתו עלינו "כרעם ביום בהיר". סגירת חובות היא תהליך, שמצריך הרבה מאוד ידע מקצועי, ויש בהחלט מה לעשות כדי לומר לחובות ״שלום ולא להתראות״ אחת ולתמיד.

צעדים ראשונים טרם פניה ליעוץ משפטי

• ריכוז החובות– יש לבדוק ולאמוד את מצבת החובות לנושים השונים על מנת שתוכלו להגיע לעו"ד עם מצבת מדויקת אשר על פיה ייקבע לאיזה הליך פנינו מועדות. יודגש כי קיימים פתרונות שונים המתאימים לכל מקרה לגופו ואין כל חולק כי לגבי מצבת חובות של 20,000 ₪ הפתרון שונה ממצבת חובות של למעלה מ-100,000 ₪. זאת כמובן בשקלול היכולת התזרימית של החייב, ומשכך יש לבדוק היטב את מצבת החובות.
• לא להיכנע ללחצים של נותני הלוואות– בנקים וחברות רבות העוסקות במתן הלוואות, מנצלים את מצבם של החייבים ומנסים בכל דרך לשכנע אותם לקחת הלוואות שונות בתנאים בלתי סבירים תוך בקשת בטחונות לצורך כיסוי ההלוואות. זאת מתוך ידיעה ברורה כי ברבות הימים יוכלו לממש את הביטחונות ולגבות את מלוא ההלוואות. מדובר בביטחונות של משכון נכסים שונים בעלי ערך כלכלי ורגשי, והחתמתם של בני משפחה כערבים לתשלום החוב. חייבים רבים נופלים קורבן ללחצים אלה ונוטלים הלוואות, ובדרך זו הם מסקלים הליכים משפטיים היכולים לסייע להם למצוא פתרון לחובותיהם.
• לא להגיע להסדרים עם הנושים ללא יד מקצועית– נושים רבים מפעילים לחצים רבים על חייבים להגיע להסדר חובותיהם, וזאת באמצעות מכתבי התראה מעו"ד המייצגים אותם טרם נקיטת הליכים משפטיים, פתיחת תיקים בהוצל"פ, הטלת עיקולים והגבלות שונות על חייבים. מטרתם של הנושים הוא אילוץ להסדיר את החוב עמם, אולם בפועל אתם משתמשים בכספים המעטים שעוד נותרו לכם והדבר לא בטוח יסייע לכם בפתרון לכלל מצבת חובותיכם. חובות בסדר גודל של כ- 300,000 ₪ או של כ-350,000 ₪ דינם זהה בהליך חדלות הפירעון והשיקום הכלכלי.
• לא לפגר בתשלומים השוטפים באחזקת הבית ומזונות– אי תשלום חובות שוטפים של הבית יכול להוביל לסנקציות כמו ניתוק החשמל או פינוי מהבית במקרה של משכנתא. כמו כן, תשלום מזונות לרווחת הילדים אשר בתי המשפט השונים רואים בחומרה רבה חייבים המשתמטים מתשלום זה. יותר מכך, חייבים רבים יכולים למצוא עצמם מאחורי סורג ובריח עקב פיגור בתשלומים ובכך להחריף את מצבם הקשה ממילא. משכך יש להקפיד ולעמוד בתשלומים הנדרשים ולא לפגוע בבני הבית אשר הינם קורבן למצב הקיים.
• אין ליטול הלוואות בשוק האפור– חייבים רבים הנקלעים לחובות פונים בחוסר אונים לגורמים בשוק האפור על מנת שאלה יסייעו להם במתן הלוואות בריביות אשר אין להן כל אחיזה במציאות. שימו לב, התעסקות עם גורמים אלה רק תחריף את המצב ותוביל חייבים רבים, במקרים הטובים, אל עבר שוקת שבורה ואל מצב בלתי הפיך.

פנייה לייעוץ משפטי

קיימים עורכי דין רבים העוסקים בתחומים מגוונים, חשוב להבין כי לרב כל עו"ד מתמחה בתחומו בלבד, וכשם שלא נלך לרופא כירורג כאשר אנו סובלים מבעיה אורתופדית, כך חשוב ללכת לעו"ד מומחה הבקיא בתחום הליכי חדלות פירעון, עו"ד שיש בידיו את האפשרות למצוא עבורנו את ההליך המשפטי המתאים לנו ולמצבנו, ולהתאים כל מקרה לגופו. דוגמה לכך היא הליכים משפטיים שונים  בחוק כמו: הליך חדלות פירעון ושיקום כלכלי במתכונתו החדשה, אחוד תיקים 3% בהוצל"פ הסדרי חובות, ועוד.

בקיאותו ומקצועיותו של עו"ד תתאים לכל מקרה את הפתרון הראוי לו. תפקידו של עו"ד הוא כתפקידו של חייט טוב לתפור לכל לקוח את הבגד המתאים לו ולמידותיו, ובמקביל לסייע לחייבים  בעיכוב ועצירה של כל ההליכים המשפטיים והסרה של כל העיקולים הקיימים כנגדם. המטרה ברורה- חיסול כל החובות בפרק הזמן הקצר ביותר ומזעור הנזק, ככל שניתן, לציבור החייבים.

הפוסט נקלעתם לחובות? יש פתרון. הופיע לראשונה ב-משרד עו״ד מיסים וחדלות פרעון.

מעמדו המשפטי של הסדר חוב

הסדר חוב הינו חוזה בין שני צדדים בהתאם לחוק החוזים המחייב את שני הצדדים. הפרתו תוביל לסנקציות קשות עבור המפר.

חייבים רבים מבקשים לערוך הסדר עם הזוכים כאשר אין בידם את הידע המשפטי לקרוא את הסעיפים על כל דקויותיהם, ומשכך עצם חתימת ההסדר רק מוסיף ומעיב על מצבם הכלכלי וגורר אותם עמוק לבוץ. חוזה אינו משחק ילדים. ברוב המקרים החייבים דורשים גם בטחונות לקיומו, בדמות של משכון נכס המגורים, החתמת ערבים לתשלום החוב וכדומה.

מצב זה עלול לסכן את החייבים ולסקל את האפשרויות המשפטיות העומדות לפניהם ככל ולא יעמדו בהסדר.

כשם שניתוחים נערכים בידיהם המקצועיות של רופאים אשר רכשו הכשרה מתאימה, כך הסדר- חשוב שייערך תחת ניהול המו"מ בידיו המקצועיות של עו"ד המכיר ויודע לצפות מראש את ההשלכות הצפויות ואת התנאים הכתובים בו על כל דקויותיהם.

הפוסט הסדרת חובות הופיע לראשונה ב-משרד עו״ד מיסים וחדלות פרעון.